Sociálne odpočty za liečbu, za vzdelávanie: dokumenty. Zrážky zo sociálnych daní sú poskytované ...

Právne predpisy Ruskej federácie dávajú občanom príležitosťniektoré zvýšenie vlastného imania v dôsledku prijatia daňových odpočtov. Samozrejme, takéto privilégium nevzniká jednoducho preto, lebo osoba by mala mať dôvod na registráciu. Ako to môžu byť? Aký je postup pri získavaní bežných typov zrážok - sociálne?

Aká je podstata daňového odpočtu?

Po prvé, definujeme koncepčný prístroj vdotknutého predmetu. Čo je daňový odpočet? Je to suma, ktorou má daňovník právo znížiť poplatky zaplatené do rozpočtu - z miezd alebo iných príjmov, alebo od štátu. Občania Ruskej federácie aktívne využívajú obe schémy, pretože každá z nich má svoje vlastné výhody.

Spôsoby získania odpočtu

Obľúbenosť druhého spôsobu získania odpočtov -vo forme pevnej sumy vrátenej z rozpočtu, môže byť výhodnejšie z hľadiska toho, že občan má k dispozícii pomerne veľké množstvo peňazí súčasne. Prvá metóda je však často požadovaná - z pohľadu, že finančné prostriedky, ktoré nie sú uvedené vo forme dane z príjmov fyzických osôb v rozpočte, sa môžu použiť na bežné výdavky, až kým nie sú odpisované v dôsledku inflácie.

Malo by sa však chápať, že nie je možné vykonať všetky zrážkytieto spôsoby. Ruská daňová legislatíva poskytuje pomerne široký rozsah zrážok. Medzi najpopulárnejšie patria sociálne. Väčšina z nich sa získava iba druhou metódou - pri podávaní žiadosti na federálnu daňovú službu na konci daňového roka.

Aká je špecifickosť sociálnych odpočtov?

Sociálne odpočty sú kompenzáciesú vypočítané na základe nákladov občana na štúdium, liečbu, financovanie dôchodku a tiež na charitu. Je zrejmé, že sa týkajú zvyčajne sociálnych sfér - teda názov danej daňovej preferencie.

Spravidla sa poskytujú sociálne odpočtyobčanov na konci roka, v ktorom vznikli náklady, na základe ktorých možno získať odškodnenie zo zákona. Postup ich získania nie je príliš komplikovaný. Všetko, čo musíte urobiť, je predložiť potrebné doklady Federálnej daňovej službe v mieste registrácie. Spravidla ide o vyhlásenie, ktoré zodpovedá forme 3-NDFL, ako aj zdroje potvrdzujúce výdavky daňovníka.

Zrážky zo sociálnych daní sa poskytujú vo všeobecnosti za sumu nepresahujúcu 13% 120 000 rubľov. Existujú však nuance ich výpočtu. Podrobnejšie si preštudujeme špecifiká príslušných kompenzácií.

Odpočítanie za liečbu: nuansy

Zvážte, ako získať sociálne odpočty za liečbu. Aké sú jeho hlavné črty?

Sociálna zrážka sa poskytuje na liečbu, akdaňovník platil za lekárske služby, ktoré mu boli poskytnuté osobne, manželka / manželka, rodičia alebo deti, ak ich vek nepresahuje 18 rokov, alebo kúpené lieky. Zdravotnícke zariadenie, v ktorom bola liečba podaná, by mala mať povolenie. Ak daňovník prešiel drahým zaobchádzaním - podľa kritérií vymedzených v uzneseniach vlády Ruskej federácie - potom maximálna výška odpočtu príslušných výdavkov bude neobmedzená.

Druh daňovej kompenzácievydávať občana, ktorý osobne - bez pomoci zamestnávateľa alebo štátu - vynaložil výdavky spojené s nákupom liekov alebo za úhradu za služby v zdravotníckej inštitúcii.

Ako sme uviedli vyššie, získanie odpočtuosoba musí pripraviť dokumenty, z ktorých hlavná by mala byť pravdepodobne považovaná za vyhlásenie zodpovedajúce forme 3-NDFL. Môže byť vyplnený samostatne, alebo ho môže konzultovať špecializovaná agentúra. Veľmi vhodným nástrojom na riešenie podobných problémov sú špecializované programy, ktoré je možné stiahnuť z tematických portálov.

Nasledujúci dokument, ktorý bude potrebný na to,získať sociálne odpočty - osvedčenie o 2-NDFL. Tento doklad potrebuje Federálna daňová služba, aby zistil hodnotu potvrdených príjmov osoby za posledný daňový rok. Takéto informácie často poskytuje zamestnávateľ - stačí obrátiť sa na účtovné oddelenie spoločnosti.

Taktiež, aby ste dostali sociálne odpočty za liečbu, budete potrebovať doklady potvrdzujúce výdavky občana. Môžu to byť:

- zmluva s lekárskou organizáciou o poskytovaní služieb;

- osvedčenie o prevode na zdravotnú starostlivosť inštitúcii;

- príjmy potvrdzujúce výdavky občana;

- osvedčenie vydané lekárskou inštitúciou a potvrdenie potreby osoby kúpiť lieky.

Ak občan obdrží odpočítanieliečbu príbuzného, ​​federálna daňová služba bude tiež musieť poskytnúť dokumenty potvrdzujúce vzťah s pacientom. Súčasne musia byť inkasom a iným finančným dokumentom poskytnuté daňovým poplatníkom daňové subjekty a v nich musí byť uvedený názov daňovníka, ak je do nich zahrnuté príslušné údaje.

Ak sa odpočítanie uskutoční na základe výdavkov nazdravotná starostlivosť podľa LCA, budete potrebovať kópiu zmluvy o LCA alebo príslušný typ poistnej zmluvy, ako aj potvrdenia potvrdzujúce prijatie náhrady od poisťovne. Vo väčšine prípadov sa od federálnej daňovej služby vyžaduje, aby poskytol aj formulár na lekársky predpis, na ktorom bude uvedená poznámka, v ktorej sa uvádza, že dokument bol zostavený pre federálnu daňovú službu. Môžu byť potrebné a doklady, ktoré potvrdzujú skutočnosť výpočtov platiteľa s lekárskou organizáciou, ktorá poskytuje svoje služby v rámci zmlúv VHI.

Interakcia s federálnou daňovou službou

Po zozbieraní všetkých dokumentov môžu byťobráťte sa na federálnu daňovú službu v mieste registrácie. Tam musí byť občanom vyplnenie žiadosti o odpočet - daňový výzvu, aby tak urobili. Dokument tiež zaznamenal bankový účet, ku ktorému táto osoba praje získať čiastku odpočtu. Zamestnanci agentúry musia skontrolovať doklady, a ak je všetko v poriadku, vezmite si ju a dať občanovi potvrdenie o ich prijatí.

Spoločenské zrážky za ošetrenie vo forme vrátenia peňazí na účet uvedený v žiadosti sú platené do 4 mesiacov od prevodu na doklady Federálnej daňovej služby.

Ako môžem získať odpočet za vyučovanie?

Teraz budeme skúmať, ako sú daňové kompenzácie vyhotovené na základe výdavkov osoby na vzdelávanie seba samých alebo ich blízkych.

Poskytovanie sociálneho odpočtu za vzdelávaniesa vykonáva, ak daňovník sám absolvoval vzdelávací kurz alebo zaplatil za vzdelanie svojich detí, ak ich vek nepresahuje 24 rokov, bratov alebo sestry. Kompenzácia sa poskytuje na celé obdobie štúdia vo vzdelávacom zariadení, akademická dovolenka tiež zahŕňa.

Zodpovedajúcu zrážku nemožno získaťobčanom, ak matky kapitál bol použitý ako zdroj financovania pre svoje štúdium. Okrem toho, že je nemožné získať primeranú náhradu v prípade, že vzdelávacie inštitúcie poskytuje svoje služby bez licencie a vykonáva sa napríklad jednorazové semináre, prednášky či vykonávať iné typy školení, nezahŕňajú emisie študentov diplomov, osvedčení a iných úradných dokladov potvrdzujúcich kvalifikáciu.

Ak chcete uskutočniť platbu na relevantnom miesteprvá vec, ktorú treba urobiť, ako v prípade náhrady za liečbu, je príprava dokumentov. Sociálne odpočty za vzdelávanie, ako v predchádzajúcom prípade, zahŕňajú prípravu vyhlásenia zodpovedajúcej forme 3-NDFL. Podobne je potrebné prevziať osvedčenie o účtovníckej firme-zamestnávateľ 2-NDFL.

Po - zbierať balík dokumentov potvrdzujúcich náklady na školenie. Môžu to byť:

- kópiu zmluvy so vzdelávacou organizáciou;

- kópia zmluvy, ktorá potvrdzuje zvýšenie nákladov na štúdium, ak inštitúcia zmenila ceny za poskytnuté služby;

- kópiu licencie príslušnej organizácie, ak sa informácie o nej neuvádzajú v zmluve;

- Ak daňovník dostane odpočet za vzdelanie dieťaťa, brata alebo sestry, musí sa predložiť osvedčenie o tom, že štúdia bola vykonaná na plný úväzok;

- Ak občan obdrží odpočet za vzdelanie dieťaťa, bude potrebné poskytnúť Federálnej daňovej službe osvedčenie o jeho narodení;

- ak osoba dostane náhradu za vzdelanie svojho brata alebo sestry, budú potrebné dokumenty, ktoré s nimi potvrdia príbuzenstvo.

K súboru dokumentov je potrebné priložiť potvrdenia potvrdzujúce platbu za služby vzdelávacej organizácie.

Získanie daňového odpočtu na štúdiumJe vykonané ako celok rovnakým spôsobom, ktorý charakterizuje konštrukciu náhrady za ošetrenie. Musieť obsahovať dokumenty, ktoré boli zhromaždené, s IRS, získať od daňového zákona, a počkajte, až sa peniaze nie sú prevedené na bankový účet, uvádza sa vo vyhlásení.

Odpočítanie za charitu

Zrážky zo sociálnych daní sú tiež poskytovanéna základe občianskych výdavkov za charitu. Postup ich získania je tiež všeobecne podobný postupu, ktorý charakterizuje registráciu daňovej náhrady za ošetrenie a zaškolenie. Je potrebné vypracovať vyhlásenie o 3-NDFL, osvedčení o 2-NDFL, ako aj zbierať balík dokumentov potvrdzujúcich náklady. Môžu to byť:

- Príjmy potvrdzujúce transakcie (alebo napríklad platobné príkazy alebo výpisy z účtu);

- zmluvy o poskytovaní dobročinnej pomoci.

Získanie sociálneho odpočtu sa uskutočňuje týmto spôsobomrovnako ako v predchádzajúcom prípade: budete musieť niesť dokumenty s IRS, vyplniť žiadosť, vziať účtenku a počkať, až sa finančné úrady preskúmať dokumenty a vykonať prevod na odpočítaní uvedenej národnej bežného účtu.

Výdavky, na základe ktorých človek môžedostávajú náhradu za daný typ, najčastejšie ide o bezodplatné prevody finančných prostriedkov na účty vedeckých, kultúrnych, vzdelávacích organizácií, zdravotníckych zariadení a poskytovanie sociálnej pomoci občanom. Tieto organizácie môžu byť tiež verejné.

Sociálne odpočty môžu byť zaplatenéna základe výdavkov občana, ktorý poskytuje finančnú pomoc športovým inštitúciám a náboženským organizáciám. Maximálna výška príslušnej kompenzácie nie je obmedzená zákonom, ale nesmie presiahnuť 25% celkovej výšky príjmu občana, ktorú dostal v roku, za ktorý sú podané doklady na federálnej daňovej službe.

Odpočítanie príspevkov na dôchodok

Odpočet na základe nákladov občanas doplnením dôchodkového účtu, ktorý mu patrí, rodičia, manželka alebo deti so zdravotným postihnutím, sa vzťahuje aj na sociálne. Právo na primeranú kompenzáciu vzniká od daňového poplatníka, ktorý uzavrel zmluvu s neštátnym dôchodkovým fondom alebo so špecializovanou poisťovňou.

Ako sa zostavuje zodpovedajúci typ?odpočítanie sociálnej dane? Dokumenty, ktoré musia byť pripravené pre daňových poplatníkov o registrácii náhrady, prekrývajú s tými, ktoré sú uvedené v FTS na ostatných sociálnych odvodov - to sa týka vyhlásenie o 3-PIT a referencie 2-PIT.

Ale existujú špecifické:

- dohoda s APF,

- príjmov potvrdzujúcich prevod finančných prostriedkov do APF občanom;

- v prípade potreby - doklady potvrdzujúce vzťah daňového poplatníka s osobami, ktoré majú kumulatívne dôchodkové účty, ktoré boli doplnené osobou.

Stojí za zmienku, že odpočet príspevkov na dôchodok -jediný, ktorý možno získať podľa prvej schémy vo forme súm zodpovedajúcich dani z príjmov fyzických osôb, ktorá sa z právnych dôvodov neprenáša z platu do rozpočtu.

Registrácia viacerých zrážok: odtiene

Je možné získať sociálne odpočty v niekoľkýchdruh? Ruská legislatíva to nezakazuje. Treba však mať na pamäti, že maximálna výška nákladov, na základe ktorých možno vypočítať sociálny odpočet, je vo všeobecnosti 120 000 rubľov ročne. Ak sa táto čiastka vyčerpala podmienene, v dôsledku získania náhrady od občana za štúdium, nebude môcť získať odpočet za náklady na ošetrenie vykonané v tom istom roku.

Výnimkou môže byť platba zanákladné zaobchádzanie. Pokiaľ ide o príslušnú kompenzáciu, ako sme uviedli vyššie, v právnych predpisoch Ruskej federácie neexistujú žiadne obmedzenia. Navyše špeciálne pravidlá určujú, ako sme uviedli vyššie, veľkosť dedukcie pre charitu. Je však dôležité, aby suma platu alebo iných príjmov osoby stačila na využitie dostupnej sumy odpočtu.

Osoba má nárok na sociálnu náhradu do troch rokov od výdavkov, na základe ktorých sa vypočítava.

zhrnutie

Sociálne odpočty - nárokované občanmi Ruskej federáciemieru podpory. Za účelom získania tejto osoby musí najprv pripraviť doklady potvrdzujúce výšku prijatých príjmov, z ktorých bola zaplatená daň vo výške 13% - to je jeho FTS, ktorá sa vracia z rozpočtu v rámci obmedzení stanovených zákonom. Po druhé, občan musí správne potvrdiť skutočnosť, že vzniknuté výdavky súvisia s platením za služby vzdelávacích, lekárskych inštitúcií, prevodom peňazí na účty v FNM alebo poskytovaním dobročinnej pomoci. Pripravený súbor dokumentov treba postúpiť územnému úradu Spolkovej daňovej služby v mieste registrácie. Zároveň sa to môže uskutočniť v ktorýkoľvek deň roka nasledujúceho po roku, v ktorom boli zaplatené výdavky, čím vzniklo právo na náhradu škody.