Koľkokrát môžem získať daňový odpočet za byt, lekárske ošetrenie a školenie?

Takmer každý občan vie, že príjmyjednotlivci podliehajú jednej dani vo výške 13%. Ale mnohí nevedia o daňových odpočtoch. Tento percentuálny podiel je možné znížiť. O koľkokrát môžete získať daňový odpočet - neskôr v článku.

Koncepty a typy

Trochu teórie. Daňové odpočty sú zákonné dávky, ktoré vám umožňujú znížiť zdaniteľnú daň od jednotlivca (13%).

Sú rozdelené podľa dôvodov:

• štandardné;
• vlastníctva;
• sociálne;
• profesionál.

Je nesprávne položiť otázku takto: "Koľkokrát môžem získať daňový odpočet?" Najprv musíme zistiť základ pre prospech.

standard

Poskytnuté sú:

1. Kategórie občanov, s ktorými sa spájajúnehody v černobyľskej jadrovej elektrárni a PA Mayak. Patria medzi nich likvidátori, deti v kontaminovanej zóne, vojenskí a zdravotnícki pracovníci, ktorí sa na týchto podujatiach zúčastnili. Veľkosť odpočtu je stanovená vo výške 3000 tisíc rubľov. za mesiac. Ďalšie podrobnosti o tom sú uvedené v daňovom zákonníku.
2. Hrdinovia Únie a Ruska, účastníci druhej svetovej vojny, blokáda Leningradu, väzni koncentračných táborov, ako aj invalidov zo skupiny I a II. Suma odpočtu bude 500 rubľov za mesiac.
3. Rodičia (opatrovníci) - pre 1400 rubľov za každé dve deti, 3000 za tretie a nasledujúce.

Posledný bod sa týka mnohých, a preto sa pozrime bližšie.

Daňové výhody pre deti

Pozrime sa na poradie akcií na ich prijatie.

1. Je potrebné napísať žiadosť adresovanú zamestnávateľovi.
2. Poskytnite dokumenty o nároku na odpočet dane. V tomto prípade je potrebné vedieť, že jedinému rodičovi sú dodatočné výhody v dvojitej veľkosti.
3. Zahrňte dve vyhlásenia riaditeľovi alebo sekretárovi. Jeden, podpísaný a razený, nechávame sami. Ak sa z akéhokoľvek dôvodu vyberajú dane v plnej výške, táto kópia žiadosti bude základom pre podanie žiadosti na kontrolu práce alebo na súd.

Príklady výpočtu daňových výhod pre deti

Tak koľkokrát môžete získať daňový odpočet na deti? Zatiaľ čo výška ročných miezd nebude dosahovať 280 tisíc rubľov.

Vysvetlite konkrétny príklad.

Tajomník Nikolenko A.V. dostáva plat vo výške 35 tisíc rubľov. Má dve deti. Má nárok na odpočet dane vo výške 1 600 za jednu. Celkom 3200.

Preto 3200 nie je zdanený z 35 tisíc

(35 000 - 3 200) x 13% = 4 134.

Preto bude Nikolenko plat:

35 000 - 4134 = 30 866 rubľov.

Ak tajomník nepožiadal o dávky, daň z príjmov fyzických osôb by bola:

35 tisíc x 13 = 4 550 rubľov namiesto 4134 rubľov.

Samozrejme, že suma 400 rubľov sa zdá byť nevýznamná, ale ak ju budete brať aspoň na 6 mesiacov, dostanete 2 400. Cenný poplatok za písanie vyhlásenia raz.

Schematicky napíšte zvyšok zrážok:

• 1 dieťa - 1600 rubľov;
• 2 deti - 1600 x 2;
• 3 alebo viac - 1600 x 2 + 3000 (vynásobte počtom sledovateľov po dvoch deťoch).
• Deti so zdravotným postihnutím až do veku 24 rokov (rozšírené na študentov) - 6000 osôb.
• Jediný živiteľ rodiny - všetky výhody sa násobia dvakrát.

Doba využívania dávok

Dávky na daňové odpočty týkajúce sa detí sa neposkytujú počas celého roka. Neposkytujú sa, keď príjem dosahuje 280 000 rubľov.

Pokračujme v príklade s tajomníkom Nikolenkom. Jej plat, pripomínam, 35 tisíc rubľov za mesiac.

280/35 = 8 mesiacov. To znamená, že môže uplatniť toto právo až do augusta vrátane. Od septembra sa jej daň z príjmov fyzických osôb vypočíta na všeobecnom základe.

sociálne

Spoločenské odpočty sú poskytované pre:

• vzdelávanie;
• zaobchádzania;
• charity;
• náklady na dôchodkové poistenie.

Bez poplatku

Hotovostná pomoc rôznym charitatívnym organizáciám alebo iným neziskovým organizáciám nie je zdanená. Ale takéto pravidlo má obmedzenie.

Pomoc pre charitatívne, vzdelávacie,náboženské, ako aj iné neziskové organizácie v oblasti vedy, kultúry, športu, predškolského vzdelávania by nemali presiahnuť 25% príjmov v sledovanom období.

Pre dávky musíte poskytnúť:

• Zisťovanie o príjmoch.
• Doklady potvrdzujúce platby.
• Kópie zmlúv o príspevkoch a darov a dokladov, ktoré tvoria organizáciu, ktorá dostala pomoc.

Školenia

Teraz viac o tom, koľkokrát môžete získať daňový odpočet za vyučovanie. Táto otázka bude rozdelená na dve.

1. Koľkokrát môžete získať daňový odpočet za výučbu detí. Budeme tu tiež zahrnúť vlastné školenie.
2. Daňové odpočty pre blízkych príbuzných.

Keď vlastníte a učiť svoje deti občanovimá nárok na daňové výhody až do výšky 120 tisíc rubľov. Táto suma zahŕňa všetky sociálne dávky (okrem charity). Už sme sa o nich zmienili vyššie.

Tréningové príbuzní (bratia, sestry) tiež prinášajú výhody. Ale v tomto prípade by nemali prekročiť 50 tisíc rubľov.

Požadované dokumenty:

• Zisťovanie o príjmoch.

kópie:

• Príjmy alebo iné doklady potvrdzujúce platbu.
• Zmluvy o odbornej príprave.
• Vzdelávacie licencie.

Občan je preto "oslobodený" od platenia dane z príjmov fyzických osôb a vzdeláva deti až do výšky 120 tisíc rubľov, 50 tisíc rubľov pre príbuzných.

liečba

Teraz o tom, koľkokrát sa môžete dostaťdaňový odpočet za liečbu. Toto privilégium, rovnako ako vzdelávanie, sa vzťahuje na sociálne. Agregát pre celú kategóriu, ako je uvedené vyššie, by nemal presiahnuť 120 000 rubľov. Táto suma nezahŕňa výdavky na charitu.

Dávka vo výške 13% dane z príjmov sa poskytuje, kým výška odpočtu nedosiahne 120 tisíc rubľov. za rok.

Príklady výpočtu

Dávky na zdanenie zaobchádzania a odbornej prípravy sa vypočítavajú podľa toho istého vzorca.

Predpokladajme, že občan Petrenko študujedieťa na strednej škole. Zaplatí ročne 130 tisíc rubľov (nad maximálny odpočet dane). Petrenko zarába 100 tisíc za mesiac. PIT (13%) sa bude rovnať 13 tisíc mesačne.

Za kalendárny rok bude Petrenko platiť dane štátu:

13 x 12 = 156 tisíc rubľov. Z nich sa mu vráti 120 tisíc, a to aj napriek tomu, že za výučbu dieťaťa vypláca 130 tisíc ročne.

Pre liečbu i vzdelávanie sa vráti iba tá suma z dane z príjmov fyzických osôb, ktorá bola vyčerpaná, ale nie viac ako 120 tisíc rubľov.

Výhody liečby: rozšírenie

Daňové odpočty sa poskytujú v nasledujúcich prípadoch:

• Platba vlastných a zaobchádzanie s príbuznými, deťmi (do18 rokov) v rámci služieb schválených vládou. Nadobudnutie liekov a liekov uvedených v zozname schválenom vládou. Musia byť predpísané ošetrujúcim lekárom.
• Platba dobrovoľného poistného pre seba a blízkych rodinných príslušníkov (iba deti do 18 rokov).

Dokumenty požadované na odpočet dane na liečbu

• Zisťovanie o príjmoch.

kópie:

• Zmluvy o poskytovaní služieb.
• Licencie zdravotníckych organizácií.
• Príjmy a iné doklady potvrdzujúce platbu.
• Predpisy pre lekárov.
• Doklady potvrdzujúce skutočnosť príbuzenstva.

Odpočítanie majetku

Teraz sa obrátime na otázku, koľkokrát môžete získať daňový odpočet za byt pri kúpe.

Nadobúdanie a predaj nehnuteľností je klasifikovaný ako odpočítanie majetku. Ak chcete využiť výhody, musíte mať oficiálny príjem.

Tak koľkokrát môžete získať odpočet dane z nehnuteľnosti pri predaji? Závisí od času vlastníctva:

• Až 1 milión, ak bytu, napríklad vlastnil viac ako tri roky.
• Až 250 tisíc rubľov, ak je menej.

Predaj vlastníctva akcií

Vzniká otázka: "Čo keď rezident nemá celý byt v nehnuteľnosti, ale len podiel?" V tomto prípade bude odpočítanie úmerné tejto časti. Ďalšia vec - ak je podiel zarámovaný ako samostatný objekt. Napríklad izba v apartmáne, pre ktorú máte vlastný cestovný pas. Potom má daňovník právo uplatniť maximálnu výhodu.

Pri predaji viacerých objektov obytných nehnuteľností v jednom kalendárnom roku má rezident právo vybrať daňové odpočty len pre jeden objekt.

Odpoveď na otázku: "Koľkokrát môžete získať odpočet dane z nehnuteľnosti?" - bude: raz za rok. Výnimka sa udeľuje len pre jeden rezidenčný nehnuteľný majetok podľa výberu. Suma závisí od času vlastníctva.

Akvizícia nehnuteľností

Poďme k nákupu. Presnejšie, na otázku, koľkokrát môžete získať daňový odpočet za byt pri nákupe.

Celková výška dávok poskytovaných až do 2 miliónov rubľov. Táto suma môže byť zvýšená pri nákupe domu v hypotéke.

Odpočítanie majetku nie je stanovenénadobúdanie bývania od blízkych príbuzných alebo iných osôb, nákup a predaj medzi ktorými bol za účelom získania dávok z fondov materského kapitálu alebo iných účelových rozpočtových prostriedkov (program "Cenovo dostupné bývanie", "Mladá rodina" atď.),

Túto dávku môžete využiť raz za život.

Výnimka začína plynúť od okamihu kúpy bytov a prechádza sa do ostatných rokov vykazovaného obdobia, kým sa nevyčerpá úplný limit. Neexistujú žiadne obmedzenia práva na odpočet.

príklad

Sidorenko A.A. kúpil dom za 3 milióny rubľov. Jeho plat je 50 tisíc rubľov. za mesiac. Ročná výška dane z príjmu fyzických osôb bude:

(50 x 12) x 13% = 78 tis

V dôsledku toho bude odpočítanie 78 tisíc ročne. Zvyšná suma (2000 000 - 78 000) 1 milión 922 tisíc rubľov sa prevedie na ďalšie. Až do tej doby, kým nebude privilégium spotrebované.

Ako vypočítať daňový kredit pre dom kúpený s osvedčením o materskom kapitáli

Z nákladov na bývanie je potrebné odobrať sumu, ktorú poskytol materský kapitál. A po zvyšok je poskytnuté obmedzené životné privilégium.

Neexistujú žiadne zrážky pre cieľové rozpočtové prostriedky na nákup bývania a výšku rodičovských certifikátov.

Autopožičovne

Mnohí sa tiež zaujímajú o otázku, koľkokrát môžete získať daňový odpočet za auto. Pri kúpe nejaké výhody nie sú poskytované.

Neexistuje žiadna daň z príjmov z predaja vozidla, ktoré vlastní viac ako 3 roky.

Existuje tiež výhoda predávať až 250 tisíc rubľov. Ak je suma pri predaji automobilu, ktorý bol v rezidentovi menej "oslobodzujúce" obdobie, väčšia, potom podlieha dani z príjmov.

príklad

Titarenko P.D. predal auto, ktoré vlastnil 1 rok. Suma transakcie predstavovala 700 tisíc rubľov. Preto musí Titarenko zaplatiť:

(700 000 - 250 000) × 13 = 22 750 rubľov.

profesionálny

To sú výhody, ktoré sa týkajú úzkeho okruhu ľudí. Sú poskytované na základe autorských poplatkov, výsledkov vedeckých aktivít, jednotlivých notárov za výdavky, maklérov, ktorí utrpeli straty na trhu s cennými papiermi.

výsledok

Tak koľkokrát môžete získať daňový odpočet? Urobili sme, že všetko závisí od dôvodov výhod. Väčšina daňových výhod poskytuje určitý limit ročne. Pokiaľ ide o osvedčenia o príjme, v každom prípade je potrebné konzultovať s daňovými orgánmi a objasniť, keďže zoznam poskytnutých podporných dokumentov nie je uvedený v kódexe. Môže sa líšiť v závislosti od situácie. Chceli sme len poskytnúť informácie, ktoré občanom pomôžu pochopiť, aké výhody majú nárok. Samozrejme, sú potrebné dane na zachovanie poriadku a stability v spoločnosti. Idú na mzdy učiteľov, lekárov atď. Ale životné situácie sú také, že právna neschopnosť platiť dane je jednoducho nevyhnutná. Výdavky na vzdelávanie, starostlivosť o deti, nákup domácnosti vážne porazili vrecká občanov. Preto je výsada v takýchto situáciách jednoducho potrebná.