Ako vypočítať čistý peňažný tok a pomer jeho dostatočnosti

Keď je potrebné analyzovať finančnéčinnosti spoločnosti, ekonómovia používajú takú vec ako čistý peňažný tok. Je ťažké, aby odborníci nepochopili terminológiu bez vysvetlenia. Problém preto vyžaduje špeciálne pokrytie.

Na konci obdobia, za ktoré sa správa podáva,výpočet ukazovateľov peňažného toku výrobnej spoločnosti alebo organizácie, kde je zahrnutý rozdiel medzi prijatými peňažnými zdrojmi a vynaloženými prostriedkami. Za účelom objasnenia výkladu tohto pojmu, je možné obrátiť sa na špeciálnych ekonomických slovníkov, kde je táto definícia cash flow: tzv všetky finančné prostriedky, ktoré zostanú v spoločnosti po uspokojení potreby peňažných prostriedkov podniku. Môžete formulovať túto definíciu pojmu: čistý peňažný tok je celková suma hotovosti, ktorú podnik používa na tvorbu svojho kapitálu alebo investícií.

Metódy výpočtu čistého peňažného tokuPoužite finančné oddelenia v podnikoch na monitorovanie prichádzajúcich a odchádzajúcich finančných prostriedkov. To je potrebné na udržanie finančnej rovnováhy podniku. Kvantitatívny výsledok čistého peňažného toku pozostáva z rozdielu medzi kladnými a zápornými peňažnými tokmi. Pozitívne sú sumy peňažných príjmov pre podnik, môžu to byť príjmy z hlavnej činnosti spoločnosti, ako aj z investícií alebo finančných. Záporný peňažný tok je súčtom vynaložených prostriedkov.

Výsledkom je, že peňažné toky spoločnosti, ako celok, uveďte kumulatívny index.

Hlavná forma zisku spoločnostije jeho činnosť súvisiaca s výrobou a výsledná hotovosť je príjem z predaja tovarov alebo služieb. Financie, ktoré firma vynakladá v hlavných oblastiach podnikania, je nákup surovín, platy zamestnancom, platby dodávateľom,

Na investičnú činnosť podnikusa týka nadobúdania alebo predaja dlhodobého majetku. K prichádzajúcim peňažným tokom možno pripísať dividendy a úroky, ktoré pochádzajú z cenných papierov, akcií. Výdavky zahŕňajú nadobudnuté autorské práva, nehmotný majetok, pracovné povolenia a právo využívať pôdne zdroje. To znamená, že peňažné toky výdavkov budú vynakladať a investovať do zdrojov, ktoré môžu priniesť zisk v budúcnosti.

Ako hlavný finančný ukazovateľ spoločnosti, čistý peňažný tok ukazuje, ako je stabilný a úspešný.

Ak chcete analyzovať peňažný tok,použite metódu koeficientov. Umožňuje vám vziať do úvahy úroveň ich odchýlok od plánovaných ukazovateľov, efektívnosť využitia finančných prostriedkov organizáciou. Metóda identifikuje tak negatívne, ako aj pozitívne trendy, ktoré ovplyvňujú tvorbu peňažných tokov obchodnej alebo priemyselnej organizácie. Je dôležité, aby manažéri vedeli tieto ukazovatele, aby správne napravili činnosť podniku a optimalizovali ho.

Pri analýze cash flow zohľadnitečistý pomer peňažnej dostatočnosti. Na výpočet tohto ukazovateľa je potrebné určiť pomer čistého peňažného toku za vykazované obdobie k súčtu platieb z krátkodobých aj dlhodobých úverov, vyplatených dividend a nárastu bežného hmotného majetku za vykazované obdobie.

Vytvoriť súhrnné opatreniepoužije koeficient ukazujúci účinnosť existujúcich peňažných tokov podniku. Na tento účel nájdite kvantitatívny pomer, ktorý má čistý peňažný tok k finančným zdrojom vynaloženým počas vykazovaného obdobia.

Koeficientová analýza finančných aktivítpodniky majú iné ukazovatele, ktoré sa vypočítavajú podľa osobitných vzorcov. Patria sem koeficienty reinvestovania, likvidita peňažných tokov atď. Všetky z nich sa odporúčajú analyzovať v dynamike.